Novità del fiscale

In fase di quadratura mensile della 030 trovo spesso dei dipendenti mancanti nel file ministeriale rispetto a quelli che mi attendo e che sono presenti nel P05. Nel mese di maggio 2026, per esempio, nei totali delle CU non risultano presenti 7 codici fiscali che sono stati interessati da duplica tecnica effettuata a giugno 2026. La possibile spiegazione potrebbe essere la seguente: Al momento dell'elaborazione dei cedolini (19 maggio 2026) non era ancora presente la data di cessazione. Il 22 maggio 2026 sono state inserite la data di cessazione ed il motivo di uscita relativo alla duplica tecnica. I totali CU sono stati elaborati il 28 maggio 2026. In questa fase il sistema ha escluso la vecchia matricola e si aspettava di acquisire la nuova matricola derivante dalla duplica tecnica. Tuttavia, la duplica tecnica è stata eseguita materialmente solo l'8 giugno 2026; di conseguenza, al momento della produzione dei totali CU no...

Il comma 7 dell'articolo 1 della Legge di Bilancio 2026 introduce, limitatamente all'anno 2026, una misura fiscale che prevede l'applicazione di un regime agevolato agli incrementi retributivi derivanti dai rinnovi dei contratti collettivi. In particolare: • L'agevolazione riguarda gli aumenti retributivi corrisposti nel corso del 2026 ai lavoratori dipendenti del settore privato in applicazione di rinnovi contrattuali sottoscritti negli anni 2024, 2025 e 2026. • La Circolare dell'Agenzia delle Entrate n. 2/2026 ha chiarito che, qualora gli incrementi retributivi previsti dal rinnovo contrattuale siano erogati in più tranche distribuite su più anni, l'imposta sostitutiva trova comunque applicazione sugli importi corrisposti nel periodo compreso tra il 1° gennaio 2026 e il 31 dicembre 2026, anche se l'erogazione degli aumenti è iniziata in anni precedenti. Esempio Rinnovo di un CCNL sottoscritto il 22/04/2025 che prevede un incremento retributivo mensile comp...

  Trattamento di Fine Rapporto (TFR) e somme legate alla cessazione  1. Cos'è il TFR Disciplinato dall' art. 2120 c.c. , modificato dalla legge 297/1982 , è una retribuzione differita dovuta a tutti i lavoratori dipendenti alla cessazione del rapporto. Caratteristiche principali: Escluso da contributi previdenziali (INPS/INAIL) per la sua funzione previdenziale Tassato con tassazione separata (art. 17 e 19 TUIR), più favorevole di quella ordinaria Formula: retribuzione annua ÷ 13,5 − 0,50% dell'imponibile previdenziale annuo Lo 0,50% non si applica agli apprendisti ; si riduce proporzionalmente in presenza di sgravi contributivi 2. Retribuzione utile ai fini del TFR Rientrano tutte le somme maturate in dipendenza del rapporto di lavoro , a titolo non occasionale , con esclusione dei rimborsi spese con natura risarcitoria. Casi particolari per assenze (art. 2110 c.c.): Per malattia, infortunio, maternità e CIG, si usa la retribuzione virtuale (quella che sareb...

  Conguagli da assistenza fiscale – Adempimenti del sostituto d'imposta 1. Il modello 730 – Inquadramento generale Il 730 è una dichiarazione dei redditi semplificata per lavoratori dipendenti, pensionati e titolari di alcuni altri redditi. Il vantaggio principale è ricevere eventuali rimborsi direttamente in busta paga , con tempi molto più rapidi rispetto all'Agenzia delle Entrate. La logica del calcolo: si determina il reddito imponibile → si deducono gli oneri deducibili → si calcola l'imposta lorda → si sottraggono le detrazioni → si ottiene l'imposta netta. Il 730/2026 è stato approvato con provvedimento AdE del 27 febbraio 2026 e può essere presentato entro il 30 settembre . La precompilata è disponibile dal 30 aprile, ma inviabile dal 14 maggio 2026 . Novità 2026: lo scaglione 28.000–50.000 € passa dall'aliquota del 35% al 33% . 2. Il sostituto d'imposta È chi per legge (art. 64 DPR 600/1973) sostituisce il contribuente nei rapporti con il fis...

 Come trovi scritto nel ticket numero 1163298, il campo Tipo Accum.Inizializz. va impostato ad "ANNO" se si vuole che la quota agisca sul contatore anno e non su quello mensile. Esempi pratici di inserimento del valore ANNO li trovi nei caricamenti dei dati di provenienza tramite BAV. Esempio 0301200007107

 Il welfare contrattuale consiste nell’erogazione di prestazioni, benefit e servizi di natura non retributiva che l’azienda deve riconoscere ai dipendenti in forza di quanto previsto dal CCNL o da accordi collettivi. Può essere erogato tramite beni e servizi in natura, rimborsi spese oppure versamenti a fondi pensione o sanitari. Tipologie di welfare: Welfare contrattuale : previsto dal CCNL. Welfare da PDR : derivante dalla conversione del premio di risultato. Welfare On Top (10%) : riconosciuto dall’azienda tramite accordi interni e applicabile solo al welfare da PDR. Per Leonardo, l’On Top comprende tutto ciò che non è welfare contrattuale o da PDR; i provider, invece, includono anche bonus nascita, premio fedeltà e altri benefit assimilati. Il welfare generalmente non viene riconosciuto ai dipendenti con aspettative di lunga durata, periodi di prova o contratti a tempo determinato inferiori a 4 o 6 mesi. Il welfare è sempre esente da imposizione fiscale e contributi...

Se devi trattenere la rata dell’Assicurazione ad un dipendente uscito con il cedolino di cessazione, utilizza la voce V_LB76VG . Vedi ticket 1212891 esempi: 0300500000705 e 0301400000521

In NEXT , per verificare l’IBAN sul quale viene accreditato lo stipendio di un dipendente, accedi a: Risorse e Rapporti → Gest. Rapporto Individuale → Dati Retribuzione → Modalità Pagamento In PAS , la stessa informazione è disponibile nella vista AH.

La VOCE ARR e la VOCE AR con progressivo vengono riportate correttamente nel report URPT CONTO TERZI solo se l’iscrizione al sindacato risulta aperta nel mese di riferimento della voce ARR. Nota – gestione nel report URPT CONTO TERZI Le voci V_53050AR con progressivo sono voci con fornitore fisso indicato nel report URPT SETIF TRATTENUTE, pertanto non effettuano controlli sull’anagrafica sindacato. Le voci V_53050 e V_53050ARR , invece, verificano la presenza dell’anagrafica sindacato con date valide associate al fornitore. Gestione nei report Le voci V_53050AR con progressivo vengono riportate nel report URPT SETIF FORNITORI . Le voci V_53050 vengono riportate nel report URPT SETIF FORNITORI . Le voci V_53050ARR non vengono riportate nel report URPT SETIF FORNITORI . Esempio di voce AR con progressivo senza voce ARR in URPT CONTO TERZI 0301200005857 a maggio 2026 0301200004382 a maggio 2026 Esempio di voce AR con progressivo con voce ARR in URPT CONTO TERZI 0301200...

Nel mese di cessazione/liquidazione, qualora gli eredi non siano ancora stati definiti, non deve essere inserito nelle scadenze alcun riferimento al pagamento del TFR e delle ultime competenze agli eredi. In questo modo il cedolino: non effettua la trattenuta dell’Irpef relativa agli eredi (viene effettuato il calcolo ma nel cedolino è evidenziato come sospeso); non procede al pagamento del TFR. Invece, nel mese in cui vengono definiti gli eredi, è necessario: caricare gli eredi nell’apposita sezione vai qui ; inserire successivamente le relative scadenze di pagamento vai qui . In questo modo, nel cedolino del mese di pagamento agli eredi: vengono correttamente elaborati sia il TFR sia l’Irpef; i dati confluiscono correttamente nelle successive dichiarazioni CU. esempio 1290100000203

Per conoscere  quanta Ulteriore Detrazione è stata calcolata, e strai la Q_O0390 con il Report 96566, vai qui

 Quando effettui il ricalcolo del conguaglio fiscale, oltre all’inserimento della voce LH06 per trattenere o restituire imposta vai qui , devi aggiornare anche: il Saldo dell’addizionale regionale il Saldo dell’addizionale comunale l’Acconto di addizionale comunale 1. Correzione delle addizionali (Saldo regionale e comunale) Per sistemare correttamente il saldo delle addizionali: vai in: Gestione Dati → Archivi e Interrogazioni → Dipendenti → Dati fiscali entra nella maschera del conguaglio  e aggiorna gli importi relativi al saldo di addizionale regionale e di addizionale comunale 2. Gestione dell’acconto di addizionale comunale Per l’acconto di comunale devi fare due cose: correggere l’importo nella maschera del conguaglio caricare la quota E_FISCO_Q_O0160BAV con la differenza tra quanto era stato calcolato in precedenza ed il nuovo valore determinato dal ricalcolo Trovi il dato calcolato in origine dal Next nell’accum...

✅  Per il controllo delle provenienze, devi prima capire   quali dipendenti richiedono il caricamento delle provenienze   e poi   verificare che i dati caricati siano corretti . 👉 Prima fase Parti generando i file P05 per tutte le categorie (impiegati, dirigenti, copro e borsisti) e poi li unisci in un unico Excel. Lancia una macro che ti aiuta a individuare i dipendenti che hanno movimenti di assunzione o cessazione. A questo punto fai due controlli: individua i  codici fiscali che compaiono 2 o più volte , perché sono quelli su cui devi lavorare capisci se il dipendente è trasferito con duplica tecnica  ZTEC  oppure no Alla fine separa tutto in due gruppi:  ZTEC  e  NO ZTEC . 👉 Seconda fase Prendi solo l’elenco  ZTEC  e lavori su quello. Crea un nuovo file Excel, tieni solo i dipendenti attivi (cancella gli usciti che hanno lo status U) e prepara i dati aggiungendo “Totale” al codice fiscale. Poi: importa il report dei...

Per il 2026, i fringe benefit esentasse sono confermati con i seguenti massimali: 1.000 euro annui per la generalità dei lavoratori dipendenti e 2.000 euro per chi ha figli fiscalmente a carico. Tali importi sono esenti da imposte e contributi, purché non superati. Dettagli sui Fringe Benefit 2026: • Soglie di esenzione : 1.000€ (senza figli), 2.000€ (con figli a carico). • Regola del superamento : Se il valore totale supera la soglia, l'intero importo diventa imponibile, non solo l'eccedenza. • Figli a carico : La soglia da 2.000€ richiede che i figli siano fiscalmente a carico del dipendente. • Contenuto : Includono buoni spesa, rimborsi utenze domestiche, carburante, ecc.. È fondamentale che i beneficiari comunichino al datore di lavoro il diritto alla soglia maggiorata (presenza di figli a carico) per applicare correttamente l'esenzione fiscale   💰 Perché sono importanti Perché lo Stato dice: 👉 “Finché resti sotto una certa soglia, questi vantaggi non si...

Per versare importi precedentemente trattenuti e accantonati a un dipendente, oppure per corrispondere una somma aggiuntiva rispetto a quella trattenuta nel cedolino del mese come Rateale, è possibile utilizzare i seguenti campi: Importo da versare nel SEPA Importo trattenuto non ancora versato nel SEPA In entrambi i campi deve essere indicato l’importo da trattenere, che verrà poi riportato nei report URPT CONTO TERZI   e URPT SETIF FORNITORE esempio 0306500000350

Per il caricamento di familiari a carico nella procedura Next è necessario, in primo luogo, inserire i dati anagrafici accedendo a Gestione Risorsa Individuale → Situazione Familiari (scheda Situazione Familiari ). Successivamente, cliccando sull’icona della “manina” e passando alla visualizzazione piana, occorre entrare nella scheda Familiare e poi nella sezione “Carico Fiscale – Detrazioni Figli e Altri Familiari” , dove va indicata la percentuale di carico al fine di specificare che il familiare risulta fiscalmente a carico Vedi ticket 1196992 NB: per esporre in CU il codice fiscale del coniuge non a carico, si deve inserire in anagrafica lo stato civile Coniugato. Vedi ticket 1203792 NB: Se non viene caricata la percentuale relativa ai figli non a carico in CU, il Codice Fiscale non viene riportato. Si potrebbe quindi valorizzare la percentuale indicata nel modulo detrazioni; in questo modo, se il figlio ha meno di 21 anni, la detrazione continuerebbe comunque a non essere ricon...

Per consultare gli utilizzi del Welfare vai in Gestione Dati – Caricamento Manuale – Variabili Mensili – Beni e Servizi Welfare Questi sono i report personalizzati per gli utilizzi del welfare:

Per forzare la trasmissione di una CU che presenta un errore segnalato dal software di controllo dell’AdE , procedi nel seguente modo: Vai in: Gestione Dati → Caricamento Manuale → Dati Fiscali → Trattamento Anno Corrente → scheda “Forzatura denunce” Inserisci il campo: D_CU_FORZA_ERRORE – “Forzatura trasmissione CU” . In questo modo sarà possibile procedere comunque con la trasmissione della certificazione

Nel campo 553 della CU, per gli impatriati, va riportato uno dei seguenti codici Dal manuale  "MAN_Valorizzazione area precedente datore" questi sono i valori che possono essere inseriti a seconda della casistica: Agevolazioni Impatriati: non compilare per esenzione 50% rientri In Italia fino al 1/07/2019 , il codice in CU è impostato verificando solo la presenza del beneficio (vedi campi successivi) Inserire il valore 9 per esenzione 70% rientri In Italia dal 2/07/2019 Inserire il valore 5 per esenzione 90% per rientri in Italia dal 2/07/2019 in Abruzzo, Molise, Campania, Puglia, Basilicata o Calabria Inserire il valore 12 in caso di proroga esenzione 50% Inserire il valore 13 in caso di proroga esenzione 90% Inserire il valore 20 per esenzione 50% rientri in Italia dal 01/01/2024 Inserire il valore 21 in caso di proroga esenzione 60% I...

    Inserimento di Annotazioni  🔹 Annotazioni libere (codice ZZ) Accedi a: Aziende e Dipendenti → Gestione Dati → Caricamento Manuale → Forzature CUD/770 → Forzature CUD/770 Apri la scheda “Annotazioni” e compila i campi nel seguente modo: Cod. Tecnico Annotazioni : ZZ Progr. Annotaz. : 1 Riga : 1 Valore : inserisci liberamente il testo desiderato 🔹 Tutte le altre Annotazioni (es. AD, AI, ecc.) Accedi allo stesso percorso: Aziende e Dipendenti → Gestione Dati → Caricamento Manuale → Forzature CUD/770 → Forzature CUD/770 Apri la scheda “Valori annotazione” e compila: Cod. Tecnico Annotazioni : inserisci la sigla della nota (es. AD ) Progr. Annotaz. : 1 Progr. Variabile : 1 per il dato presente nella prima posizione del rigo, 2 per il dato presente nella seconda posizione del rigo, ecc. Esempio nota AI del cid 030 50 4171 ha in rigo 1 posizione 1 la data 01-01-2025, in posizione 2 31-12-2025 ed in posizione 3 l'importo di 29880....